Sisältö
- Medicaid-laajennus
- Premium-verohyvitykset (alias, tuet)
- Mikä lasketaan tuloksi?
- Sairausvakuutuksen veroriskit ovat normi
Medicaid-laajennus
Columbian piirikunnassa ja 38 osavaltiota, jotka ovat laajentaneet Medicaidia (mukaan lukien Nebraska, vaikka Medicaidin laajentuminen ei tule voimaan siellä vasta lokakuussa 2020, kun taas Oklahoma on hyväksynyt sen, mutta ei ole toteuttanut sitä), Medicaid-kattavuus on saatavana ilmoittautuneille, joiden kotitalouden tulot ovat kasvaneet köyhyysasteesta 138 prosenttiin. Tämä vastaa 12 760 dollarin tulorajaa yhdelle henkilölle vuonna 2020, mutta kun köyhyysaste nousee ajan myötä, myös Medicaid-kelpoisuuden yläraja nousee (varallisuustestejä käytetään edelleen Medicaid-kelpoisuuteen joissakin olosuhteissa - esimerkiksi vanhukset, jotka ovat hoitokodissa, maksetaan Medicaidilta).
Useimmissa muissa osavaltioissa (kaikissa paitsi Wisconsinissa) on arviolta 2,3 miljoonaa ihmistä, jotka ovat kattavuuskuilussa, ilman realistista pääsyä sairausvakuutukseen - he eivät ole oikeutettuja Medicaidiin, ja heidän tulonsa ovat liian matalat palkkioon tuet, jotka eivät ylitä köyhyysrajaa.
Premium-verohyvitykset (alias, tuet)
Todetaan, että ei ole Laajennetun Medicaidin mukaan palkkio-tukikelpoisuus vaihdossa alkaa köyhyystasolta ja ulottuu jopa 400 prosenttiin köyhyysasteesta.
Todetaan, että omistaa Laajennettu Medicaid, palkkio-tukikelpoisuus alkaa siitä, missä Medicaid-kelpoisuus päättyy (138% köyhyysasteesta) ja ulottuu jopa 400%: iin köyhyysasteesta.
Neljän hengen perheelle, joka hakee vuoden 2020 kattavuutta, 400% köyhyysasteesta on 104 800 dollaria vuositulona. Kahden hengen kotitaloudelle se on 68960 dollaria vuosituloa.
On tärkeää huomata, että jotkut hakijat eivät ole oikeutettuja tukeen, vaikka heidän tulonsa ovat alle 400 prosenttia köyhyysasteesta. Tämä pätee erityisesti nuorempiin (joiden palkkio on pienempi iän takia) ja ihmisiin, jotka asuvat maassa alueilla, joilla keskimääräinen tukia edeltävä palkkio on suhteellisen alhainen. Tämä on harvinaisempaa kuin muutama vuosi sitten, koska vakuutusmaksut ovat kasvaneet merkittävästi useimmilla alueilla. Mutta on tärkeää ymmärtää, että et saa tukea, jos kattavuutta alueellasi pidetään jo kohtuuhintaisena (prosentteina tuloistasi) ilman tukea.
Mutta kaikille Yhdysvalloissa laillisesti läsnä oleville, joiden tulot ovat jopa 400 prosenttia köyhyysasteesta (lukuun ottamatta valitettavasti perheongelmista kärsiviä ihmisiä ja edellä mainitun Medicaidin kattavuuskuilun ihmisiä), ACA takaa, että toisen halvimman hinnan Silver-suunnitelma (vertailuohjelma) ei maksa enempää kuin ennalta määrätty prosenttiosuus heidän tuloistaan.
Mikä lasketaan tuloksi?
Laajennettujen Medicaid- ja premium-tukien kelpoisuus ACA: n mukaan riippuu muutetusta oikaistusta bruttotulosta (MAGI). Ja siellä on ACA-kohtainen MAGI - se EI ole sama kuin tavallinen MAGI, jonka saatat jo tuntea. Aloitat mukautetulla bruttotulolla (AGI), joka on rivi 8b vuoden 2019 lomakkeella 1040.
Sitten on kolme asiaa, jotka on lisättävä AGI: hen, jotta MAGI voi määrittää tuen ja Medicaid-kelpoisuuden. Jos sinulla on tuloja jostakin näistä lähteistä, sinun on lisättävä ne AGI: si (jos et sinulla ei ole tuloja mistä tahansa näistä lähteistä, MAGI on yksinkertaisesti yhtä suuri kuin AGI):
- Verottomat sosiaaliturvatulot
- Verovapaat korkotulot (esimerkiksi jos sinulla on liittovaltion verovapaat kunnalliset joukkolainat)
- Ulkomailla ansaitut tulot ja asumiskulut ulkomailla asuville amerikkalaisille
Tukikelpoisuus (ja Medicaid-kelpoisuus Medicaidia laajentaneissa osavaltioissa) riippuu MAGI-arvostasi. Mutta ei ole omaisuustestiä.
Jotkut ACA: n vastustajat ovat valittaneet väärinkäytöksistä ja valittaneet, että miljoonien dollareiden arvoiset investoinnit saavat pörssissä palkkiotukea. Tämä on totta, vaikka verotuksellisen tilin ulkopuolella olevat sijoitustulot (401k, IRA, HSA jne.) Lasketaan vuositulona. Joten yksittäinen henkilö, joka ei toimi, mutta ansaitsee 50 000 dollaria osinkoja tai myyntivoittoja, jos hän myy osan sijoituksistaan vuoden aikana verotettavalla tilillä, ei olisi oikeutettu vaihtotukipalkkiotukiin (tuen kelpoisuuden tuloraja) on 49960 dollaria yksittäiseltä ostajalta 2020).
Sairausvakuutuksen veroriskit ovat normi
Mutta on myös tärkeää huomata, että ACA: n palkkiot ovat yksinkertaisesti verohyvitystä. Ihmisille, jotka saavat sairausvakuutuksen työnantajalta - joka on enemmistö ei-iäkkäistä amerikkalaisista - on aina ollut merkittäviä verohelpotuksia. Osa työnantajan maksamista vakuutusmaksuista on verovapaita korvauksia työntekijälle. Ja osa työntekijän maksamasta palkkiosta vähennetään ennen veroja.
Tämän järjestelyn kanssa ei ole koskaan tehty mitään omaisuus- tai tulotestejä.
Toisaalta yksilölliset sairausvakuutusmaksut ovat verovähennyskelpoisia vain itsenäisille ammatinharjoittajille. Ihmiset, jotka ostavat oman vakuutuksensa mutta eivät ole itsenäisiä ammatinharjoittajia (esim. Työskentelevät työnantajan palveluksessa, joka ei tarjoa vakuutusta), voivat sisällyttää sairausvakuutusmaksut vuoden sairauskuluihinsa, mutta vain sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% tuloista voidaan vähentää. Ja voidaksesi vähentää sairauskulut, jotka ovat yli 7,5% tuloistasi, sinun on eriteltävä vähennykset, minkä hyvin harvat ihmiset tekevät (verohuojennuksista ja työpaikoista annettu laki lisäsi merkittävästi tavanomaista vähennystä, joten vähennysten erittely ei ole sen arvoista useimmille veroilmoittajille).
Nyt kun ACA tarjoaa palkkiotukea lähes 9 miljoonalle henkilölle, jolla on henkilökohtainen sairausvakuutus, se on olennaisesti tasoittanut toimintaedellytyksiä veroetujen suhteen ihmisille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksensa, ja ihmisille, jotka saavat vakuutuksen työnantajalta (vaikka ihmiset, jotka ansaitsevat yli 400 prosenttia köyhyysasteesta ja ostavat oman sairausvakuutuksensa, ovat edelleen verotuksellisesti epäedullisessa asemassa verrattuna työnantajan tukemaan sairausvakuutukseen.
Henkilö, jolla on miljoona dollaria säästöjä, mutta vain 30 000 dollaria vuodessa (joko sijoitustulot tai työpaikan tulot tai näiden kahden yhdistelmä), voi hyötyä ACA: n palkkiosta. Jotkut ACA: n vastustajat ovat valittaneet, että tämä on epäoikeudenmukaista ja että se käyttää hyväkseen ACA: n "porsaanreikää".
Mutta jos sama henkilö työskentelisi sairausvakuutuksen myöntäneen työnantajan palveluksessa, hän saisi verovapaata korvausta työnantajan vakuutusmaksuna ja maksaisi oman osuutensa vakuutusmaksuista ennen veroja. Hän saattaa maksaa vain noin 100 dollaria vakuutusmaksuja kuukaudessa (tai ei mitään, riippuen siitä, kuinka antelias hänen työnantajansa on; keskimääräinen vakuutettu yksittäinen työntekijä maksaa hieman yli 100 dollaria kuukaudessa vakuutusturvastaan, kun taas työnantaja maksaa keskimäärin 496 dollaria / kuukausi). Ja silti tätä pidetään harvoin porsaana, eikä sitä pidetä rikkaina ihmisinä, jotka "hyödyntävät" järjestelmää.
Tästä näkökulmasta katsottuna ACA: n palkkio-hyvitykset ovat yksinkertaisesti auttaneet asettamaan yksilöllisen sairausvakuutuksen enemmän samalle tasolle työnantajan tukeman sairausvakuutuksen kanssa. Ja he ovat myös mahdollistaneet alle 65-vuotiaiden henkilöiden ryhtyä itsenäiseen ammatinharjoittamiseen, osa-aikatyöhön tai varhaiseläkkeelle ilman huolta, että sairausvakuutusmaksut syövät kaikki säästöt ennen kuin he pääsevät Medicareen ikä.
Työnantajan tukeman sairausvakuutuksen veroedut eivät ole porsaanreikä verolakissa. Eikä palkkioiden verohyvitykset korkean omaisuuden rekisteröijien yksittäisillä markkinoilla.