Sisältö
- Työnantajat käyttävät Safe Harbor -laskelmia
- Turvalliset satamat
- Mistä IRS tietää, mitä Safe Harbor -menetelmää työnantajani käytti?
- Kotitalouden lisätuloja ei lasketa Safe Harbor -menetelmiin
- Mitä tämä kaikki tarkoittaa työntekijöille?
Suuret työnantajat voivat tarjota laajaa liikkumavaraa, mutta työnantajan toimeksiannon noudattamiseksi kattavuuden on tarjottava vähimmäisarvo ja sitä on pidettävä työntekijälle edullisena.
Minimiarvo tarkoittaa vain, että suunnitelma kattaa vähintään 60% keskimääräisistä lääkekustannuksista tavalliselle väestölle ja tarjoaa "huomattavan kattavuuden" sairaalahoidolle ja lääkäripalveluille (huomaa, että vähimmäisarvo ei ole sama asia kuin välttämätön vähimmäiskate, mutta työnantaja vähimmäisarvoa tarjoavat suunnitelmat täyttävät vähimmäisvaatimusten kattavuutta koskevat vaatimukset).
Mutta kohtuuhintaisuus on subjektiivisempi mittari, koska se riippuu suurelta osin henkilön tuloista. Kuinka työnantajat ja IRS päättävät, onko suunnitelma työntekijöille edullinen?
Työnantajat käyttävät Safe Harbor -laskelmia
IRS pitää työntekijän kattavuutta kohtuuhintaisena, kunhan työntekijän osuus itsenäisen vakuutuksen vakuutusmaksuista ei ylitä 9,78% työntekijän kotitalouden tuloista vuonna 2020 (tämä prosenttiosuus indeksoidaan inflaation mukaan vuosittain; se alkoi 9,5%: sta vuonna 2014, kasvoi vuosittain vuoteen 2017 ja laski sitten hieman vuodelle 2018).
On tärkeää ymmärtää tämän määritelmän "vain itse" -osa. Kustannukset perheenjäsenten lisäämisestä työntekijän suunnitelmaan ovat ei otetaan huomioon, kun kohtuuhintaisuus määritetään. Laskee vain se, mitä työntekijän on maksettava vain omasta kattavuudestaan. Valitettavasti perheenjäsenet eivät ole oikeutettuja palkkioavustuksiin yksittäisillä markkinoilla, jos heillä on pääsy työnantajan tukemaan suunnitelmaan, jota työntekijälle pidetään kohtuuhintaisena riippumatta siitä, kuinka paljon perheen lisääminen työnantajaan maksaa - sponsoroitu suunnitelma. Tätä kutsutaan perheen häiriöksi.
Joten kohtuuhintaisuuden määrittäminen on melko suoraviivaista: jos työnantajan tarjoama kattavuus maksaa sinulle yli 9,78% kotitalouden tuloista vuonna 2020, sitä ei pidetä edullisena. Siinä tapauksessa sinulla olisi pääsy premium-tukiin pörssissä, jos haluat ostaa sen sijaan yksittäisen markkinasuunnitelman, ja työnantajasi joutuisi sitten työnantajan toimeksiannon rangaistukseen.
Mutta mistä työnantajasi tietää kotitaloutesi tulot? Jos työskentelet kokopäiväisesti suuren työnantajan palveluksessa ja vakuutusturvasi lopputulos on mahdoton saavuttaa verrattuna kotitalouden tuloihin, työnantajasi on koukussa sakkoon, mikä voi olla huomattava. Silti työnantajilla ei yleensä ole pääsyä työntekijöiden kotitalouden kokonaistuloihin liittyviin tietoihin.
Tämän ongelman ratkaisemiseksi IRS loi kolme "safe harbour" -laskentaa, joita työnantajat voivat käyttää. Niin kauan kuin työnantaja tarjoaa vähimmäisarvoisen kattavuuden, jota pidetään edullisena jollakin safe harbor -menetelmällä, työnantajan ei tarvitse huolehtia mahdollisista seuraamuksista.
Turvalliset satamat
- W2 palkkasi turvallisen sataman. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on varmistettava, että työntekijän koko vuoden sairausvakuutusmaksukustannukset eivät ylitä 9,78% työntekijän W2-palkoista vuonna 2020. He voivat asettaa työntekijän vakuutusmaksumaksut dollarimääräisenä palkkakautta kohti tai prosenttiosuus tuloista (jotka voivat vaihdella, jos työntekijän tulot vaihtelevat), mutta maksuja on mukautettava vuoden puolivälissä tulomuutoksen huomioon ottamiseksi. Joten tämä menetelmä on paras työntekijöille, joiden palkat ovat tasaiset koko vuoden.
- Palkkataso turvallinen satama. Tätä menetelmää käytettäessä työnantaja tarkastelee työntekijän tuntipalkkaa suunnitelmavuoden alusta (tai työntekijän tietyn kuukauden aikana saamaa pienintä tuntipalkkaa), kertomalla sen 130: lla ja laskemalla 9,78% kokonaismäärästä. Tämä tulos on suurin summa, jonka työntekijää voidaan vaatia maksamaan kuukauden terveydenturvasta. [130 tunnin laskentaa käytetään riippumatta siitä, kuinka monta tuntia työntekijä työskentelee, koska se on kokopäiväisen työn vähimmäismääritelmä.]
- Palkkatyöntekijöiden palkkatason menetelmä edellyttää työnantajaa vain varmistamaan, että työntekijän palkkio ei ylitä 9,78% työntekijän kuukausipalkasta.
- Liittovaltion köyhyystason turvallinen satama. Tämä safe harbor -menetelmä johtaa samaan vaadittuun enimmäismaksupalkkioon jokaiselle työntekijälle, koska se perustuu liittovaltion köyhyysasteeseen eikä kunkin työntekijän tuloihin. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on vain varmistettava, että palkkiosi kustannukset eivät ylitä 9,78% liittovaltion köyhyysasteesta.
- Vuodelle 2020 liittovaltion köyhyysaste on 12 760 dollaria (yhdelle henkilölle, mitä tämä laskelma käyttää). Joten jos työnantajasi käyttää tätä turvapaikkaa, kattavuutesi palkkioiden kokonaiskustannukset vuonna 2020 eivät saa ylittää 1304 dollaria - 108 dollaria per kuukausi. Tämä turvasataman taso johtaa yleensä alimpaan mahdolliseen vakuutusmaksuun, jonka työntekijöiden on maksettava kattavuudestaan, koska suurin osa kokopäiväisistä työntekijöistä ansaitsee enemmän kuin liittovaltion köyhyysaste.
Mistä IRS tietää, mitä Safe Harbor -menetelmää työnantajani käytti?
Työnantajasi toimittaa IRS: lle kunkin vuoden alussa raportin (ja lähettää sinulle kopion), jossa kuvataan edellisen vuoden aikana sinulle tarjottu kattavuus. Tämä on lomake 1095-C.
Lomakkeen riville 16 työnantajasi antaa koodin selventääkseen, mitä safe harbor -menetelmää (jos sellaista on) käytetty. Koodit on selitetty työnantajan ohjeissa lomakkeelle 1095-C: Koodi 2F tarkoittaa, että W2-palkkojen turvasatamaa käytettiin; Koodi 2G tarkoittaa liittovaltion köyhyystason turvallista satamaa ja 2H tarkoittaa palkkatason turvatasoa.
Kotitalouden lisätuloja ei lasketa Safe Harbor -menetelmiin
Koska työnantajallesi on pääsy vain osaan kotitaloutesi tuloista, kaikki tämä otetaan huomioon, jos työnantajasi käyttää safe harbor -laskentaa. Ja jos käytetään liittovaltion köyhyyden tason safe harbor -menetelmää, se perustuu vain yhden henkilön köyhyysasteeseen. Jos puolisollasi on lisätuloja, sitä ei lasketa, kun työnantajasi varmistaa, että vakuutusmaksusi eivät ylitä 9,78% tuloistasi.
Työnantajien ei tarvitse käyttää safe harbor -laskentaa. Mutta seuraamukset työnantajan toimeksiannon laiminlyönnistä ovat melko jyrkät, ja kattavuutta tarjoavat työnantajat eivät yleensä halua päätyä vahingossa tarjoamaan kattavuutta, joka ei täytä kohtuuhintaisuutta koskevia ohjeita.
Mitä tämä kaikki tarkoittaa työntekijöille?
Jos työskentelet kokopäiväisesti suuren työnantajan palveluksessa, sinulle todennäköisesti tarjotaan sairausvakuutus, joka on melko halpaa omalle kattavuudellesi, koska työnantajat haluavat yleensä varmistaa, että he noudattavat ACA: n työnantajan toimeksiantoa. Vakuutusmaksut voivat kuitenkin olla paljon suuremmat, jos lisäät perheenjäseniä suunnitelmaasi, koska työnantajien ei tarvitse tehdä kattavuudesta edullista vain sinulle, ei perheellesi.
- Jaa
- Voltti
- Sähköposti