Sisältö
- Ei vähennystä vakuutusmaksuista, joita joku muu on maksanut sinun puolellasi
- Ei vähennyksiä maksetuista vakuutusmaksuista ennen veroja.
- Kun sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen
- Sairausvakuutuksen vähennyksen määrä on rajoitettu
Ei vähennystä vakuutusmaksuista, joita joku muu on maksanut sinun puolellasi
Et voi tehdä verovähennystä sairausvakuutuksesta, ellet ole maksanut siitä. Jos joku kuten työnantaja tai valtio maksaa sairausvakuutusmaksusi, näitä maksuja ei voi vähentää. Jos työnantaja maksaa osan sairausvakuutusmaksuistasi ja sinä maksat toisen osan, et voi vaatia vähennystä työnantajan maksamasta osasta (ja melkein kaikissa tapauksissa maksamasi osa otetaan pois sekkisi ennakolta vero, mikä tarkoittaa, että et voi vähentää sitä veroilmoituksessasi, koska se olisi kaksinkertainen upotus).
Oletko ostanut yksilön tai perheen sairausvakuutuksen Affordable Care Act -sairausvakuutuspörssissä? Ennakkomaksutukirahaa, joka alensi sairausvakuutusmaksujen kustannuksia, ei voida vaatia vähennykseksi. Vaikka ennakkomaksutukirahaa ei voida vaatia vähennykseksi, maksamasi palkkioraha on maksettu oma tasku voi olla vähennyskelpoinen. Opit siitä myöhemmin.
Ei vähennyksiä maksetuista vakuutusmaksuista ennen veroja.
Työperusteisesta sairausvakuutuksesta maksamasi palkkiot tulevat yleensä ulos palkkasi ennen tuloverosi lasketaan. Tämän vuoksi tulosi näyttävät pienemmiltä, samalla tavoin kuin rahat, jotka maksat 401 (K) -eläkesäästöihisi, tekevät tulosi pienemmiksi. Koska nämä palkkiot maksettiin ennen veroja, ne ovat jo verovapaita; et voi vaatia niitä vähennyskelpoisiksi kuluiksi.
Etkö ole varma, otetaanko sairausvakuutusmaksusi pois ennen veroja tai verojen jälkeen? Työnantajan tukemat sairausvakuutusmaksut maksetaan melkein aina veroja edeltävillä rahoilla, mutta kaksinkertaisen tarkistuksen varmistamiseksi voit joko pyytää palkkaosastoltasi tai tehdä vähän matematiikkaa. Jos vakuutusmaksusi maksetaan ennen veroja, kyseiset rahat tapa sisällytetään W-2: n tuloina. Jos vakuutusmaksusi maksetaan verojen jälkeisellä rahalla, kyseinen raha tahtoa sisällytetään W-2: n tuloina. Jos palkkiosi eivät sisältyneet W-2: n tuloihin, et voi ottaa niitä vähennykseksi, koska ne ovat jo verovapaita (vaikka ne maksettaisiin verojen jälkeisillä rahoilla, kykysi vähentää ne) rajoitettu, kuten alla kuvataan).
Kun sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen
On olemassa muutamia tapauksia, joissa sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen.
Olet itsenäinen ammatinharjoittaja
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairausvakuutusmaksusi voivat olla vähennyskelpoisia.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja etkä ole oikeutettu työnantajan tukemaan terveydenhoitosuunnitelmaan puolisosi (tai muun työpaikkasi) kautta, voit ehkä kirjoittaa sairausvakuutusmaksusi. Tämä sisältää vakuutusmaksut myös puolisollesi ja huollettavillesi, ja ne voivat sisältää palkkioita Medicare-osan A, B, C osasta (Medicare Advantage) ja D osasta. Mutta et voi kirjoittaa enemmän sairausvakuutusmaksuihin kuin ansaitsit itsenäisestä ammatinharjoittamisesta.
Itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksu otetaan lomakkeen 1040 luettelossa 1. Tämä tekee siitä "rivin yläpuolella" -vähennyksen, mikä tarkoittaa, että se vähentää mukautettuja bruttotulojasi. itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksut:
- Jos et eritä vähennyksiä eriteltyinä, voit silti hyötyä sairausvakuutusmaksuidesi tulojen oikaisusta (ja hyvin harvat ihmiset erittelevät nyt, kun verovähennyksiä ja työpaikkoja koskeva laki on lisännyt huomattavasti tavanomaista vähennystä).
- Monet vähennykset poistetaan asteittain korkeammilla tulotasoilla. Tulojen pienentäminen vuotuisen sairausvakuutusmaksun määrällä voi auttaa sinua pysymään muiden vähennysten asteittaisen poistamisen tason alapuolella.
- Jotkut vähennykset voidaan tehdä vain, jos ne ylittävät tietyn prosenttiosuuden tuloistasi. Mitä pienempi tulosi näkyy, sitä helpompaa on ylittää kynnys ja vaatia näitä vähennyksiä.
Maksat omat vakuutusmaksusi ja erität vähennykset
Jos olet maksanut sairausvakuutusmaksusi omilla verojen jälkeisillä rahoillasi, ne voivat olla vähennyskelpoisia riippuen siitä, kuinka paljon kulutat ja eritätkö vähennykset (tämä tarkoittaa, että et ole itsenäinen ammatinharjoittaja; jos olet, et maksa '' sinun ei tarvitse eritellä sairausvakuutusmaksujen vähentämiseksi).
Jos esimerkiksi ostit yksityishenkilön tai perheen sairausvakuutuksen osavaltion sairausvakuutuskeskuksesta tai suoraan vakuutusyhtiöltä, saatat pystyä sisällyttämään kuukausittaiseen sairausvakuutusmaksuun maksamasi rahat eriteltyinä verovähennyksinä. Lääketieteellisten kokonaiskustannusten (mukaan lukien palkkiot) vähennys on kuitenkin rajallinen, ja summa, jonka voit vähentää, riippuu tuloistasi. Saat lisätietoja tästä rajoituksesta alla.
Jotkut Medicare-palkkiot voidaan laskea sairauskuluksi. Voit ehkä vähentää osan kaikista sairauskuluistasi, jos eritelet vähennykset alla kuvatulla tavalla. Medicare, osa B, osa C (Medicare Advantage), osa D, lääkemääräykset ja Medigap-lisämaksut lasketaan mukaan sairauskuluihisi. (Huomaa, että Medigap-vakuutusmaksuja ei voida vähentää yllä kuvatun itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen vähennyksen yhteydessä. Mutta ne voidaan sisällyttää sairauksien kokonaiskustannuksiin ihmisille, jotka aikovat eritellä vähennyksensä.)
Suurin osa ihmisistä ei maksa palkkioita Medicare Part A: sta. Mutta jos maksat, voit laskea ne sairauskuluksi. Jos olet sosiaaliturvan piirissä, saat Medicare Part A: n automaattisesti ilman minkäänlaisia palkkioita, koska sinä tai puolisosi maksitte siitä palkkaveroja työskennellessäsi. Tämä pätee useimpiin ihmisiin, ja tässä tapauksessa Medicare Part A: sta ei voi vähentää mitään.
Voit kuitenkin vähentää Medicare-osan A palkkiosi, jos sinä ja puoliso:
- ei maksanut Medicare-veroja työskennellessäsi ja
- et kuulu sosiaaliturvan piiriin, ja
- olet ilmoittautunut vapaaehtoisesti Medicare-osaan A ja
- maksat kuukausittain osan A vakuutusmaksuja.
Sairausvakuutuksen vähennyksen määrä on rajoitettu
Jos pystyt tekemään erittelytavan vähennyksen sairausvakuutuksesta, on olemassa rajoituksia sille, kuinka paljon vakuutusmaksuistasi voit kirjoittaa.
Jos erität vähennykset ja sisällytät sairausvakuutusmaksut sairauskulujen vähennykseen, voit vähentää vain sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% oikaisemastasi bruttotulosta (tämä kynnysarvo nousee 10 prosenttiin vuoden 2020 lopun jälkeen) ).
Lisää yhteen pätevät sairausvakuutusmaksut ja kaikki kelpoiset korvaamaton sairauskulut, kuten omavastuu, jäljennökset ja kolikkovakuutus. Jos kaikki nämä yhdessä ovat yli 7,5% oikaistusta bruttotulostasi, voit vähentää osan, joka ylittää 7,5% tuloistasi. Tämä summa sisällytetään muiden eriteltyjen vähennysten lisäksi. Mutta pidä mielessä, että hyvin harvoille ihmisille on kannattavaa eritellä vähennykset nyt, kun tavanomainen vähennys on niin paljon suurempi kuin ennen.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja haet itsenäisen sairausvakuutuksen vähennystä lomakkeen 1040 taulukossa 1, sinun ei tarvitse huolehtia 7,5 prosentin tulorajasta, koska kirjoitat vakuutusmaksuja oikaisuna tuloihisi eikä vähennykseen. Sinun tapauksessasi määrää, jota voit vaatia, rajoittaa kannattavuutesi. Et voi vaatia tulojesi oikaisua sairausvakuutusmaksuista, jotka ovat suurempia kuin itsenäisinä ammatinharjoittajina tuottamasi tulot. Mutta niin kauan kuin sinulla on tuloja sen tukemiseksi, voit sisällyttää koko sairausvakuutuksesta maksamasi summan ja se vähennetään tuloistasi ennen verojesi laskemista. (Huomaa, että jos olet yli 2% S-Corp: n osakkeenomistaja ja ostat sairausvakuutuksen omassa nimessäsi, voit käyttää itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen vähennystä vain, jos S-Corp korvaa sinulle vakuutusmaksut ja sisältää palautetun summan W-2-laitteellesi. Tällöin vähennyksesi on rajoitettu enintään siihen, että S-Corp palautti sinulle ja ilmoitti W-2: sta.)