Sisältö
- Työnantajan tukema sairausvakuutus
- Itsetyöllistetty
- Terveyden säästötilit
- Vakuutusmaksut osana sairauskuluja
Työnantajan tukema sairausvakuutus
Suurin osa ei-iäkkäistä amerikkalaisista saa sairausvakuutuksen työnantajalta, työnantajat maksavat osan vakuutusmaksusta (useimmissa tapauksissa suurimman osan siitä) ja loput työntekijät. Ja melkein kaikissa tapauksissa palkkiot, jotka ihmiset maksavat työnantajan tukemasta vakuutuksesta, vähennetään ennen veroja.
Koska kaksinkertaista uppoutumista ei sallita, et voi vähentää sairausvakuutusmaksuja veroilmoituksestasi, jos ne on jo maksettu ennen veroja koko vuoden ajan (ts. Vähennetty palkkasi ennen veronpidätysten laskemista) . Joten useimmat ei-iäkkäät amerikkalaiset maksavat sairausvakuutusmaksunsa ennen veroja dollareilla ympäri vuoden. Joten he eivät myöskään ota verovähennystä näistä palkkioista, kun he tekevät veroilmoituksensa.
Mutta ihmisille, jotka ostavat oman sairausvakuutuksen, se on hieman monimutkaisempi.
Itsetyöllistetty
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itsesi ja huollettaviesi kattamiseksi, ovat todennäköisesti verovähennyskelpoisia, kunhan hankit oman sairausvakuutuksesi etkä ole oikeutettu osallistumaan terveydenhoitosuunnitelmaan, jota tuetaan puolisosi työnantaja (tai oma työnantajasi, jos sinulla on työtä itsenäisen ammatin lisäksi).
Tämä pätee riippumatta siitä, saitko vakuutuksesi pörssin kautta vai yksittäisillä markkinoilla pörssin ulkopuolella. Palkkiotuet (palkkio-hyvitykset) ovat saatavilla pörssissä, mutta eivät pörssin ulkopuolella. Kummassakin tapauksessa itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää vain palkkioina tosiasiallisesti maksamansa summan. "Tupla-upotus" ei ole sallittua, joten jos saat vaihto-osuudessa palkkion tuen (eli palkkion verohyvityksen) kattamaan osan palkkiosta, voit vähentää tuen jälkeisen palkkion vain veroilmoituksessasi.
On tärkeää ymmärtää, että saamasi palkkiotuen määrä liittyy muokattuihin mukautettuihin bruttotuloihin (ACA-kohtainen laskelma, joka eroaa normaalista muokatusta oikaistusta bruttotulosta), mutta sairausvakuutuksesta maksamiesi vakuutusmaksujen itsenäisenä ammatinharjoittajana henkilö ovat tekijä määritettäessä muokattua mukautettua bruttotuloa. Tämä on loppujen lopuksi kiertohäiriö: Vakuutusmaksutuki riippuu mukautetuista tuloistasi, mutta mukautetut tulosi riippuvat palkkiotukestasi. Mutta IRS on käsitellyt tätä asiaa, ja veroneuvoja tai vero-ohjelmisto voi auttaa sinua selvittämään sen.
Vaikka olisit itsenäinen ammatinharjoittaja, maksamasi palkkiot, jos sinä, puolisosi tai huollettavasi kuuluvat työnantajan ryhmäsairausvakuutussuunnitelmaan (joko oma, erillisestä työstä tai puolisosi tai vanhempasi suunnitelma) että kattavuus ei todennäköisesti ole sellainen, jonka voit vähentää veroilmoituksestasi. Tämä johtuu siitä, että heille maksetaan todennäköisesti jo ennen veroja, koska työnantajan tukema sairausvakuutus on verovähennyskelpoinen sekä työnantajille että työntekijöille. Ja IRS selventää julkaisussa 535, että vaikka ostat oman sairausvakuutuksen ja olet itsenäinen ammatinharjoittaja, et voi vähentää maksuja, jos olet tukikelpoisia saada työnantajan tukema kattavuus, mukaan lukien oma tai puolisosi (vaikka kieltäytyisitkin siitä ja ostit oman suunnitelman).
Terveyden säästötilit
Jos sinulla on HSA-hyväksytty korkean vähennyskelpoisen terveydenhuoltosuunnitelma (HDHP), voit osallistua terveystallennustiliin (HSA). HSA: si voidaan perustaa työnantajan kautta, tai se voi olla jotain, jonka olet määrittänyt itse, koska sinulla voi olla HDHP: n tarjoama työnantaja tai ostanut yksittäisiltä markkinoilta.
HSA: lle tekemäsi maksu on 100 prosentin verovähennyskelpoinen enintään 3550 dollarin rajaan saakka, jos HDHP kattaa vain itsesi, tai 7100 dollaria, jos se kattaa myös ainakin yhden muun perheenjäsenen (nämä rajat ovat vuodelle 2020; ne muuttavat kutakin ja todennäköisesti todennäköisesti hieman korkeampi vuonna 2021).
Sinä tai työnantajasi voivat tehdä maksuja HSA: lle, mutta vain osa, jonka itse maksatte, on verovähennyskelpoinen. Jos rahoitat HSA: n palkanlaskennan avulla, maksut suoritetaan ennen veroja, ja tämä heijastuu saamaasi W-2: een (ts. Sinun ei tarvitse vähentää niitä veroilmoituksessasi, kuten ne on jo vähennetty verotettavista tuloistasi, samalla tavalla kuin työnantajan tukemat sairausvakuutusmaksut maksetaan melkein aina ennen veroja. Mutta jos rahoitat omaa HSA: ta, pidät kirjaa vuoden aikana tekemistäsi maksuista ja vähennät veroilmoituksesi kokonaissumman (myös HSA: n järjestelmänvalvoja seuraa määrää ja ilmoittaa siitä sinulle ja IRS: lle Lomake 5498-SA).
HDHP: stä maksamasi vakuutusmaksut voidaan myös vähentää, kuten kaikki muutkin sairausvakuutusmaksut, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja. Tai, kuten seuraavassa osassa on kuvattu, osana yleisiä sairauskulujasi, jos eritelet vähennykset ja lääketieteelliset kulut ovat riittävän korkeat vähennyksen saamiseksi. Jos hankit HDHP: n työnantajan kautta, palkkiot maksetaan todennäköisesti jo ennen veroja. Tällöin, kuten minkä tahansa muun tyyppisen sairausvakuutuksen kohdalla, et voi vähentää maksuja veroilmoituksessasi, koska rahaa, jota käytit maksamaan niitä, ei verotettu alun perin.
Vakuutusmaksut osana sairauskuluja
Vaikka et olisikaan itsenäinen ammatinharjoittaja, Internal Revenue Service (IRS) antaa sinulle mahdollisuuden laskea sairaus- ja hammasvakuutusmaksut (ja tietyin rajoituksin pitkäaikaishoitovakuutusmaksut) osaksi oikaisut bruttotulojasi 10% ( AGI), joka on käytettävä terveydenhuoltoon, ennen kuin mahdolliset taskussa olevat sairauskulut voidaan vähentää (sairauskulujen vähennyskynnys oli 7,5% tuloista ennen vuotta 2013 ja uudelleen vuosina 2017 ja 2018).
Pitkä luettelo terveyteen liittyvistä kuluista voidaan sisällyttää lääketieteellisiin kokonaiskuluihisi, mukaan lukien reseptilääkkeet ja valinnaiset kirurgiset toimenpiteet, kuten lasersilmäkirurgia näön korjaamiseksi. IRS: llä on luettelo verkkosivustollaan. Pidä kirjaa vuoden aikana aiheutuneista kustannuksista, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jos ostat oman suunnitelman, mutta et ole itsenäinen ammatinharjoittaja. Jos kokonaiskustannuksesi ylittävät 10% AGI: stä, voit vähentää kyseisen kynnyksen ylittävät kustannukset olettaen, että päätät eritellä vähennykset enemmän tällä hetkellä.
Joten jos esimerkiksi AGI on 50000 dollaria ja käytät 8000 dollaria sairauskuluihin, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itse ja joita ei muuten voida vähentää, voit vähentää veroilmoituksestasi 3 000 dollarin arvoiset sairauskulut (10% 50 000 dollarista on 5 000 dollaria, joten voit vähentää 5000 dollarin ylittävän summan tässä skenaariossa).
Huomaa, että ennen vuotta 2013 sairauskulut olivat vähennyskelpoisia, jos ne olivat yli 7,5% AGI: stä. Mutta ACA nosti sen 10 prosenttiin vuodesta 2013, vaikka se pysyi 7,5 prosentissa 65-vuotiaille ja sitä vanhemmille vuoden 2016 loppuun asti. Joulukuussa annettu GOP-verolaki (Tax Cuts and Jobs Act) 2017 palautti kynnyksen 7,5 prosentiksi kaikille veroilmoittajille vuosina 2017 ja 2018. Sen sijaan, että joudut käyttämään yli 10 prosenttia tuloistasi lääketieteellisiin kustannuksiin (palkkiot mukaan lukien), jotta voit saada vähennyksen vuosina 2017 ja 2018 , joudut käyttämään vain yli 7,5%. Tämä päättyi kuitenkin vuoden 2018 lopussa ja palautui kaikkien veroilmoittajien 10 prosenttiin. Joten vain sairauskulut, jotka ylittävät 10% tuloista, ovat tällä hetkellä oikeutettuja vähennykseen.
Ja jotta voit vähentää sairauskulut, sinun on eriteltävä vähennykset. Tämä on ristiriidassa edellä kuvattujen kahden skenaarion kanssa - itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksuvähennys ja sairaussäästötilin vähennys - joita molempia voidaan käyttää riippumatta siitä, eritätkö vähennykset eriteltyinä.
Veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskeva laki lisäsi huomattavasti tavanomaista vähennystä, mikä teki tavanomaisesta vähennyksestä paremman valinnan useimmille veroilmoittajille. Jotta voit hyödyntää vähennysten erittelyä, tarvitset paljon kuluja, jotka voidaan eritellä. Lääketieteellisistä kustannuksistasi ja muista eriteltävistä kuluistasi riippuen saatat tulla eteenpäin tällä tavalla. Ja sinun tulisi varmasti seurata lääketieteellisiä kulujasi koko vuoden ajan, jotta voit selvittää kaiken verohetkellä. Mutta pidä mielessä, että uusien vakiomääräisten vähennysmäärien avulla on paljon vähemmän todennäköistä, että päätät erittelyt vähennyksistäsi, mukaan lukien sairauskulut.
Tämä on vain yleiskatsaus siitä, miten IRS kohtelee sairausvakuutusmaksuja. Jos sinulla on kysyttävää omasta tilanteestasi, mutta muista puhua veroneuvojan kanssa.
..............................................
Kuva © peanut8481 / istockphoto.com